公司租赁房屋（民宅）给高管，支付押金和租金，对方只给开租金的普票和押金收据，可以吗，为什么不一起开在一张发票上。怎么做分录

小可爱 追问

2018-05-09 09:27

哦，那老师怎么做分录呢

张艳老师 解答

2018-05-09 09:28

借：管理费用--福利费  贷：应付职工薪酬--福利费 
借：应付职工薪酬--福利费   贷：库存现金等 
借：其他应收款--押金  贷：库存现金等

小可爱 追问

2018-05-09 09:37

老师我们是先支付半年租金20700和押金3450，10日后后提供发票和押金收据，分录是不是 
支付时 
借 其他应收款～个人20700 
     其它应收款～押金3450 
 贷 银行存款 24150 
 
收到发票和押金收据时 
借 管理费用20700 
 贷 应付职工薪酬207000 
借 应付职工薪酬20700  
 贷 其它应收款～个人20700 
押金收据是支付时就要做吗，10日后收到押金收据还要做分录吗

张艳老师 解答

2018-05-09 09:41

1、押金收据是支付时就要做 
2、收到发票时要做 
借：待摊费用  20700 
       贷：其他应收款   20700 
然后按月进行分摊 
每个月的分录就是  
借 管理费用  3450 
贷 应付职工薪酬  3450 
借 应付职工薪酬  3450 
贷：  待摊费用  3450

小可爱 追问

2018-05-09 09:44

老师我第一个分录做的对吧，第二个分录按照您说的分摊做，房租的不分摊做可以吗

张艳老师 解答

2018-05-09 09:48

1、第一个分录对的 
2、按照权责发生制原则，是要每月进行分摊的 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小可爱 追问

2018-05-09 09:51

好的，老师收到押金收据时，是不是要贴在第一笔分录的凭证后面

张艳老师 解答

2018-05-09 09:53

是的，直接贴上去就可以了。

小可爱 追问

2018-05-09 09:54

老师，收据也是可以作为记账凭证吗，好像有些收据单位不认

张艳老师 解答

2018-05-09 09:54

这个没有关系的，因为是押金收据，日后会返还押金的。 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小可爱 追问

2018-05-09 09:55

谢谢老师了

张艳老师 解答

2018-05-09 09:57

不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！