当年汇算清缴补的税能在当年扣掉吗？

一二三四五毛 追问

2024-07-20 16:52

交的时候是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，然后冲利润分配，借：利润分配，贷：应交税费-所得税吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-20 16:54

是的， 是的，就是这样做的

一二三四五毛 追问

2024-07-20 16:55

刘老师， 我还有一个问题，就是二季度的净利润期末数，是不是包含了一季度的

刘艳红老师 解答

2024-07-20 16:59

是的，这个是按年累计数来的

一二三四五毛 追问

2024-07-20 17:00

那我二季度的应纳税额就是二季度期末的净利润-一季度预交的所得税，是吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-20 17:01

是的， 是的，就是这样理解的