员工借支工资资金用于公司日常开支，每月拿发票回来报销，我现在冲平这笔账，该如何做分录

结实的樱桃 追问

2018-05-09 10:06

老师，第二笔分录是管理费用差旅费   可是他报销的金额几十万，不止差旅费，难道全部记在差旅费里面吗？

岳老师 解答

2018-05-09 11:50

既然“不止差旅费”，当然不能全部作为“差旅费”了。是什么就按照什么入账。

结实的樱桃 追问

2018-05-09 14:56

那我之前是他来报销一笔就冲一笔的，那我现在要冲平，该如何做账

结实的樱桃 追问

2018-05-09 16:24

老师，难道把他至少所有报销的全部再做一次分录吗？

岳老师 解答

2018-05-09 19:57

不是冲平，也不是再做一遍。比方，本来应当是招待费，您做成差旅费，调整分录如下 
借：管理费用——业务招待费 
贷：管理费用——差旅费

结实的樱桃 追问

2018-05-11 16:56

老师，报销拿来的单据几十万，他隔一段时间过来报销，有福利费   低值易耗品   办公费   交通费，到底如何写这笔分录，没明白你的意思