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老王老师

职称： ,中级会计师

2018-05-08 21:06

您好，填写附表五，《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）填表说明 
（一）本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。 
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 
（三）第1列“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。 
（四）第2列“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。 
（五）第3列“本期可抵扣不动产进项税额”：填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。 
（六）第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。 
本列数≤《附列资料（二）》第23栏“税额”。 
（七）第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。 
（八）第6列“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。

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相关问题讨论
您好！ 第2行包含当月认证的不动产发票，9行填写不动产发票的信息，10行填写允许抵扣的60%税额即可。
2018-11-13 17:34:48
您好 并在一起填写就可以了
2023-11-07 22:59:27
等会填报说明我发群里你去看下吧
2019-03-13 18:17:48
你好，不动产出租不涉及差额扣除，不需要填写附表三。
2018-10-10 23:26:39
你开的是广告服务吗？是的话属于服务不动产。
2020-04-23 09:19:52
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