老师，我们的原材料采取的是月底一次性结转成本的方式，取仓储系统数据，那么平时的领料单就没有用了，还需要附在结转成本的那个凭证后面不？

老鱼翁1918 追问

2024-07-16 22:00

老师，还有一个问题，我们是餐饮企业，有些东西的用量小，但采购频次高，就采取平时直接付款，累计起来一起开发票，采购员凭采购收据或小票报账，发票就和报账的收据不会是一一对应，这种情况如何操作呢？

小锁老师 解答

2024-07-16 22:02

意思是，最后能对上，平时对不上，对吗

老鱼翁1918 追问

2024-07-16 22:10

是的，最后能对上，平时对不上。

小锁老师 解答

2024-07-16 22:10

那没事，就平时对不上的话，按照发票正常做，不按照小票做

老鱼翁1918 追问

2024-07-16 22:16

平时采购要报账，备用金有限，不能等发票来才给他报账，那样他资金周转不过来，凭小票报账时账务上怎么处理呢？

小锁老师 解答

2024-07-16 22:17

如果你凭小票的话，只能先暂估入账，但是年底必须来票

老鱼翁1918 追问

2024-07-16 22:23

小票报账时，会计分录是借原材料-暂估原材料，贷记银行存款吗？

小锁老师 解答

2024-07-16 22:24

对的，这个是没错的，没错

老鱼翁1918 追问

2024-07-16 22:27

发票来了后，先冲原材料-暂估原材料，再按发票入账是吗？

小锁老师 解答

2024-07-16 22:28

嗯对先冲原材料-暂估原材料，再按发票入账