老是，收到一张汽车专用发票，用于公司办公使用，之前的会计直接以含税价作为固定资产的原则进行了计提折旧，但是他没有做进项抵扣处理，也没有在帐上做待抵扣进项处理； 请问，我本月将这张发票做进项认证，账务处理要怎么做呢？

时空异客 追问

2024-07-16 15:41

老师，我又发现，之前的会计，把车辆购置税计入固定资产原则一起计提了，后期退了3万的车辆购置款，然后他又用【车款+车税-退款=余额】用这个余额来做的计提数，这种情况下怎么调整

郭老师 解答

2024-07-16 15:44

正确的购置税就是做固定资产里面。

时空异客 追问

2024-07-16 15:45

哦哦，那退款的差异呢，怎么调整

郭老师 解答

2024-07-16 15:46

借银行存款贷固定资产发票给你调整了吗？如果发票不开的话，就做上面的。

时空异客 追问

2024-07-16 15:47

发票还是原本的发票，没有给我们红冲对应金额

郭老师 解答

2024-07-16 15:51

借银行存款
贷固定资产

时空异客 追问

2024-07-16 16:33

老师，固定资产计提折旧的金额，请问他是扣减残值之后的余额作为计提折旧金额的吗，还是说计提折旧的金额直接就是不含税价款

郭老师 解答

2024-07-16 16:34

你好，减去残值之后折旧的。

时空异客 追问

2024-07-16 16:35

那我岂不是要在之前问的那些问题解决之后，在剪掉一个残值，然后以余额作为计提折旧的原值数录入系统，是吧

郭老师 解答

2024-07-16 16:36

对的对的，是这么做的。

时空异客 追问

2024-07-16 16:39

老师，这个固定资产残值率为5%，之前的会计在计算每个月应计提折旧额的时候已经用：原值*95%了

这样应该不用在用原值-残值了吧

郭老师 解答

2024-07-16 16:40

对的是的，这已经是减去残值的了。

时空异客 追问

2024-07-16 16:42

老师，假设：原值是用50万入账，但是呢计提是用95%来计提的，那到时候剩下的计提的残值咋处理呢

郭老师 解答

2024-07-16 16:43

他不用处理的，你处置出去固定资产在群里就行