老师，应交税费下面“出口抵减内销产品应纳税额”余额在资产负债表中填到哪里

小花 追问

2024-07-16 13:25

应交增值税-出口退税：贷方余额2065624.22，老师这个也是放到其他流动资产里面吗

郭老师 解答

2024-07-16 13:27

你好，这个在应交税费里面。

小花 追问

2024-07-16 13:32

老师，这是账里应交增值税里面的二级科目，请 问下，具体在资产负债表中怎么列示，谢谢

郭老师 解答

2024-07-16 13:36

你好，只要在借方的都在其他流动资产里面，比如，进项税额、待抵扣税额、销项税额递减，已交税金转出未交增值税减免税宽，出口抵减内销

小花 追问

2024-07-16 13:43

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-07-16 13:48

不用客气，工作愉快。

小花 追问

2024-07-16 13:55

应交增值税-出口退税这个科目 贷方余额也不用实际缴纳，这个金额会越来越大，怎么处理呢

郭老师 解答

2024-07-16 13:55

结转到转出未交增值税。

小花 追问

2024-07-16 14:13

老师，那这个贷方余额还需要结转不，是体现在资产负债表中是应交税费吗，

郭老师 解答

2024-07-16 14:15

进项销项，进项转出，还有减免税款都需要，转出未交增值税再结转到未交增值税里面去。

小花 追问

2024-07-16 14:28

再结转到未交增值税里面，然后呢，我这个税是不用实际缴纳的，这样的话我报表反应的应交税费不是虚增了？

郭老师 解答

2024-07-16 14:30

不是这么理解的，你光转了出口退税，那你其他的呢？进项是不是也有余额？

郭老师 解答

2024-07-16 14:31

进项余额是转到转出未交增值税，他是借方余额，它两个是不是正好抵扣了？

小花 追问

2024-07-16 14:33

进项和销项我每个月都有转，就是这个出口退税没有转，我大概明白 了，我再检查一下

郭老师 解答

2024-07-16 14:35

那你看下其他的还有没有余额的。

小花 追问

2024-07-16 14:39

应交增值税下面三级科目的余额要全部结转到\\"未交增值税“科目，是这么理解吗

郭老师 解答

2024-07-16 14:40

对的是的，是这么做的。

小花 追问

2024-07-16 14:45

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-07-16 14:46

不用客气，工作愉快。