2021年12月A公司（一般纳税人，增值税税率13%）购入钢材一批，价税合计15万，发生运费5000元，并取得运费公司开具的增值税专用发票，请问该存货的入库金额是多少，进项税额是多少？（8分）（写计算过程）

包容的翅膀 追问

2024-07-15 12:56

为什么存货加上5000，而不是5000/9*9%

包容的翅膀 追问

2024-07-15 12:57

运费是不含税金额吗？

包容的翅膀 追问

2024-07-15 12:58

5000是不含税还是含税

郭老师 解答

2024-07-15 13:06

你好对的
5000是不含税的金额

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:09

、某公司2021年年初时，应收账款净额为500000元，当年计提的坏账准备共计88000元，当年发生的坏账为16000元，则2021年末应收账款科目余额为

郭老师 解答

2024-07-15 13:11

按多少来计提坏账的

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:15

88000，上面有写

郭老师 解答

2024-07-15 13:18

50万-88000+16000
按照这个来计算的。

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:28

A公司2021年2月购入一台小汽车30万（不含税），收到13%增值税专用发票,支票全额付款，折旧年限4年，残值率5%，假设2022年12月按5万元(不含税)卖出此小汽车，款项已入A公司账户，请列出相关会计分录(只考虑增值税,不考虑其他税)。（18分）

2021.2购入：

  
每月折旧额a=


2021年折旧额b=
每月计提折旧会计分录:



2021年折旧额c=



2022年折旧额d=




2022.12卖出（会计分录）

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:29

帮我计算，月折旧额和年折旧额

郭老师 解答

2024-07-15 13:36

30×95%/5/12
你好这个
是月折旧金额。

郭老师 解答

2024-07-15 13:37

30×95%/5/10
你好这个
是2021年折旧金额。

郭老师 解答

2024-07-15 13:38

借管理费用贷累计折旧。

郭老师 解答

2024-07-15 13:38

你好
2022年折旧金额30×95%/5/12的

郭老师 解答

2024-07-15 13:41

借固定资产清理30万-30×95%/5/22
累计折旧30×95%/5/22
贷固定资产30万
借银行存款5万加5万*13%
贷固定资产清理5万
应交税费，应交增值税销项5万乘以13%
借资产处置损益19.55
在固定资产清理。

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:49

30×95%/5/10
你好这个
是2021年折旧金额

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:49

这个解释一下，为什么还要除以10，不是年折旧额吗？

郭老师 解答

2024-07-15 13:51

你好，30×95%/5/12*10
这个是2021年的，刚才写错了
5是五年，12是12个月，这个10是10个月的。

包容的翅膀 追问

2024-07-15 13:58

那你卖出去，写的分录金额是不是要改一下

郭老师 解答

2024-07-15 14:02

借固定资产清理30万-30×95%/5/12*22
累计折旧30×95%/5/12*22
贷固定资产30万
借银行存款5万加5万*13%
贷固定资产清理5万
应交税费，应交增值税销项5万乘以13%
借资产处置损益19.55
在固定资产清理。

郭老师 解答

2024-07-15 14:02

最后那个金额应该是正确的，你可以算一下的。

包容的翅膀 追问

2024-07-15 14:05

资产处置损益不对吧，应该是19.50

包容的翅膀 追问

2024-07-15 14:06

19.55减去5等于14.55

郭老师 解答

2024-07-15 14:10

你好资产处置损益是14.55。

包容的翅膀 追问

2024-07-15 14:10

好吧。那为什么折旧年限是4年，要除以5

郭老师 解答

2024-07-15 14:16

小轿车的一般是5年
我看错了
修改修改
2021年月折旧30万乘以95%/12÷4
2022年折旧30万乘以95%/12/4*22
2021年折旧30万乘以95%/12÷4×10

借固定资产清理30万-30×95%/4/12*22
累计折旧30×95%/4/12*22
贷固定资产30万
借银行存款5万加5万*13%
贷固定资产清理5万
应交税费，应交增值税销项5万乘以13%
借资产处置损益
在固定资产清理

包容的翅膀 追问

2024-07-15 14:22

我被你打败了

郭老师 解答

2024-07-15 14:28

2021年月折旧30万乘以95%/12÷4
2022年折旧30万乘以95%/12/4*22
2021年折旧30万乘以95%/12÷4×10

借固定资产清理30万-30×95%/4/12*22
累计折旧30×95%/4/12*22
贷固定资产30万
借银行存款5万加5万*13%
贷固定资产清理5万
应交税费，应交增值税销项5万乘以13%
借资产处置损益11.9375
在固定资产清理11.9375