江老师您好，我们是外贸公司出口那种出口退税率为0的货物，除了要做应交增值税（进项税额转出），是否还需要做一个销项税额的分录？

Ivy Wang 追问

2024-07-15 09:58

那种没有出口退税的，是视同转内销吗？还是有另外的会计分录？

郭老师 解答

2024-07-15 09:59

你好，出口退税是0的情况下，你看退税标识，如果是1的话，需要转内销，如果是2的话，就不用
借银行存款，贷主营业务收入，这个是免税的。
如果是转内销的，借银行存款销售费用，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项。

Ivy Wang 追问

2024-07-15 10:09

老师好，请问从哪里能看到出口退税标识呀？

郭老师 解答

2024-07-15 10:10

退税率查询里面就可以了

Ivy Wang 追问

2024-07-15 10:17

如果是2的话，要做 借:主营业务成本

贷:应交税费(进项税转出)  这个分录吗？

郭老师 解答

2024-07-15 10:22

你好，如果你认证了发票的对的是的需要这么做的，你也可以在勾选平台选择不抵扣勾选直接加税合计做账就行。

Ivy Wang 追问

2024-07-15 10:24

哦好的谢谢您

郭老师 解答

2024-07-15 10:26

不用客气，工作愉快。

Ivy Wang 追问

2024-07-15 10:27

好的，您也是。工作愉快

郭老师 解答

2024-07-15 10:28

工作愉快，非常感谢