- 送心意
张蓉老师
职称: 中级
2018-05-08 08:12
您好,进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意。
年结:看12月份增值税是应交还是留底。
应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。
留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。
相关问题讨论

这个就是看你进项和销项的金额
不都有发票吗
2021-08-30 14:06:14

您好,进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意。
年结:看12月份增值税是应交还是留底。
应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。
留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。
2018-05-08 08:12:10

这样处理也行。到年末也是要结转平
2021-12-03 09:27:50

你好,这个一般不要系统自动生成,最好还是人工的算一下不容易出错的
2020-06-08 11:31:24

借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2020-03-12 13:42:30
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