送心意

张蓉老师

职称中级

2018-05-08 08:12

您好,进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意。 
年结:看12月份增值税是应交还是留底。 
应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。 
留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。

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相关问题讨论
这个就是看你进项和销项的金额 不都有发票吗
2021-08-30 14:06:14
您好,进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意。 年结:看12月份增值税是应交还是留底。 应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。 留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。
2018-05-08 08:12:10
这样处理也行。到年末也是要结转平
2021-12-03 09:27:50
你好,这个一般不要系统自动生成,最好还是人工的算一下不容易出错的
2020-06-08 11:31:24
借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2020-03-12 13:42:30
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