我们公司有资质，经常被挂靠。完工以后的工程款都必须转移出去，转到法人个人账户里，这样是不是很有风险。被挂靠最好的处理该怎么处理。

我 追问

2018-05-07 21:39

老师，工程项目核算？用百分比核算工程量，还是怎么核算工程量

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 21:43

您好，一般情况下，是按百分比法来核算工程量的。

我 追问

2018-05-07 21:47

但是不知道合同造价？也用百分比法？

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 21:52

您好，怎么会不知道合同造价呢？没定合同，还是您没拿到合同？应该给相关人要合同的，如果确实不知道的话，按实际发生来核算。

我 追问

2018-05-07 22:00

有合同啊，合同金额知道，不知道成本金额多少，就不知道怎么用百分比法

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:03

您好，应该找项目部，要工程造价预算来核算的。

我 追问

2018-05-07 22:07

不知道多少，那个挂靠在我们公司明下的

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:11

您好，这种情况，只能按实际支出来核算了。

我 追问

2018-05-07 22:15

谢谢老师，

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:18

您好，不客气。

我 追问

2018-05-07 22:20

老师，打个比方，这个月收到20万，成本发票只有15万，分录是借应收账款20万，贷工程结算20万，然后确认成本收入，借主营业务成本15万，合同毛利5万，贷主营业务收入20万，这样做分录可以？

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:24

您好，可以的，但是还需要预缴20万元的增值税的吧？

我 追问

2018-05-07 22:26

我这种情况就可以不按百分比核算？增值税有好多进项发票

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:32

您好，可以的。

我 追问

2018-05-07 22:35

意思可以用百分比核算

王雁鸣老师 解答

2018-05-07 22:38

您好，可以不按百分比来核算的，不是没有造价吗？没造价就没办法使用百分比来核算啊。

我 追问

2018-05-08 10:12

还有一个问题，就是上次我问您的那个卖公司工程车，二手交易市场只给开了一张5900的二手车销售统一发票，还是复印件，实际折余价18万。我是用这张发票复印件入账吗？产生的增值税该怎么申报呢？我们是一般纳税人，申报系统没有对应的处置固定资产的一栏。

王雁鸣老师 解答

2018-05-08 11:04

您好，是的，申报时直接填写到开具发票，或者无票收入栏就行了。

我 追问

2018-05-08 18:43

这是什么情况？

王雁鸣老师 解答

2018-05-08 20:26

您好，没事的，网络或者税务局系统问题，点确认就行了。