残保金是要提的吗？分行业的？

GH 追问

2018-05-07 16:02

我们以前没提过，有必要提吗，按什么提，缴纳金额是指什么

邹老师 解答

2018-05-07 16:04

你好，需要计提，根据应纳的残保金金额计提
  应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资

GH 追问

2018-05-07 16:06

分录如何做呢

邹老师 解答

2018-05-07 16:06

计提  借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-残保金
缴纳      借；应付职工薪酬-残保金     贷；银行存款等科目

GH 追问

2018-05-07 16:11

这个是不是一年提一次，年初提上年的，提这个就可以少交一点所得税是吧

邹老师 解答

2018-05-07 16:13

你好，通常是 季度末月计提的

GH 追问

2018-05-07 16:18

是不是和工会经费一样提，那如果没有支付这个款的，应付职工薪酬不是一直挂着?

邹老师 解答

2018-05-07 16:19

你好，原理是一样，金额是不同的 
没有支付就在应付职工薪酬挂账的

GH 追问

2018-05-07 17:08

这个是要交税局吗，还是真实有员工有伤的情况支付

邹老师 解答

2018-05-07 17:11

你好，需要交给税局
成立了工会组织的会返还一部分给工会

GH 追问

2018-05-07 17:16

工会经费就不用交税局是吧，那税局不要求我们交残保金是不是不提不管了

邹老师 解答

2018-05-07 17:22

你好，有工会组织也需要缴纳一部分给税局的
残保金也是需要按规定申报缴纳的

GH 追问

2018-05-08 10:08

那么缴纳多少给税局是由税局来看我们提了多少金额来定吗

邹老师 解答

2018-05-08 10:12

你好，根据你单位职工工资2%计算缴纳的

GH 追问

2018-05-08 10:13

你不是说一部分吗？是提的这个2%全部交税局么

邹老师 解答

2018-05-08 10:17

你好，你单位有成立工会组织，就40%交给税局
没有成立就全额上交

GH 追问

2018-05-08 10:31

好的地税里申报缴纳吗

邹老师 解答

2018-05-08 10:35

你好，是的，是在 地税申报的

GH 追问

2018-05-08 10:45

坏账准备是不是小规模不能提

邹老师 解答

2018-05-08 10:48

你好，也是可以计提的

GH 追问

2018-05-08 10:54

公司租了私人的房子没有发票，是可以找税局开票吗，还有房产税这些要交吗

邹老师 解答

2018-05-08 10:59

你好，可以让房东去税局代开，需要缴纳相应税款的

GH 追问

2018-05-08 11:06

房东就是不去，我们可以自己去开不呀

邹老师 解答

2018-05-08 11:11

你好，需要带上房东身份证去代开才可以的

GH 追问

2018-05-08 11:20

房东如果去的话是要交哪样税？个人所得税和房产税吗

邹老师 解答

2018-05-08 11:25

你好，需要缴纳增值税，附加税，房产税，印花税，个人所得税等

GH 追问

2018-05-08 11:48

难怪房东不愿意去交，如果去开这些税他应该承担的是吧

邹老师 解答

2018-05-08 11:49

你好，是的，这些税款都是房东承担缴纳的

GH 追问

2018-05-08 11:53

老师，公司贷款买车支付的利息和借私人钱的利息扣除标准是哪些

邹老师 解答

2018-05-08 11:54

你好，不超过银行同类同期贷款利率就可以扣除的

GH 追问

2018-05-08 12:17

一般纳税人购买的货物用于职工福利的进项不准扣，那么用于职工福利的外面取得的进项发票也不能抵扣吗

邹老师 解答

2018-05-08 12:58

你好，是的，按普通发票入账，进项不抵扣就是了

GH 追问

2018-05-08 13:05

公司有几个股东，后期把利润增资，分录怎么做？借，利润分配－未分配，贷实收资本？要不要去工商和税务登记什么？

邹老师 解答

2018-05-08 13:06

你好，利润不能直接增加实收资本，需要通过盈余公积转增资本
借；盈余公积  贷；实收资本
需要去工商办理实收资本变更登记的

GH 追问

2018-05-08 15:06

不管小规模还是一般纳税人开出去的票跨月要冲红的话不需要退原票回来，作废才需要退原票回来吗

邹老师 解答

2018-05-08 15:07

你好，作废，红冲都需要取回发票原件的

GH 追问

2018-05-08 15:09

好的，退回的发票要拿给税局吗

邹老师 解答

2018-05-08 15:09

你好，需要给税局查看

GH 追问

2018-05-08 16:07

老师，专票开红字发票，是由销售方开红字发票信息还是购买方开，有啥区别

邹老师 解答

2018-05-08 16:07

你好，双方都是可以申请的
正常是销售方申请
销售退回通常有购买方申请

GH 追问

2018-05-08 16:58

我们发票开出去的是213元，实际只收到200元怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-05-08 17:03

你好，13的部分是给予优惠，还是坏账

GH 追问

2018-05-08 17:06

优惠和坏账都分别如何做账？

邹老师 解答

2018-05-08 17:08

你好，优惠 借；银行存款  200  销售费用  贷；应收账款  213
坏账 借；资产减值损失  贷；坏账准备  13
借；银行存款  200   坏账准备  13   贷；应收账款   213

GH 追问

2018-05-09 14:25

老师可以给个人开专票吗

邹老师 解答

2018-05-09 14:25

你好，给个人需要开具普通发票的

GH 追问

2018-05-09 14:29

一般纳税人开出去的票不管是普票还是专票都要按16个点缴销项税，进项是不是必须取得专票才能抵扣呀

邹老师 解答

2018-05-09 14:29

你好，是的，销项是不管是普通发票还是专用发票，都是需要确认销项税额的
进项必须取得专用发票才可以抵扣的

GH 追问

2018-05-09 16:29

公司贷款买车的利息都计入财务费用吗

邹老师 解答

2018-05-09 16:32

你好，这个通常是需要计入买车的成本核算的

GH 追问

2018-05-10 09:54

老师，现在广告业要开哪样名称才不用交文化建设税，

邹老师 解答

2018-05-10 09:57

你好，涉及广告费收入，娱乐费收入就需要缴纳文化事业建设费的

GH 追问

2018-05-10 10:02

开广告服务，广告制作也收吗

邹老师 解答

2018-05-10 10:03

你好，是的，广告服务，广告制作是需要缴纳 文化事业建设费的

GH 追问

2018-05-10 10:07

开设计服务呢

邹老师 解答

2018-05-10 10:14

你好，设计服务不涉及的