老师，就是4月有销售收入，当月并没有交货。因为增值税都是当月（4月）有收入就交了增值税费的，但是5月、6月还有收到进项专票，导致就少抵扣了一些税。现在5月份的报表就是，财务软件每个月都要期末结转、如果“不计提”这个企业所得税，报表里的应交税费就是负数？ 但是我不懂5月都是支出，没有收入，怎么还要计提所得税呢？不懂这个数据怎么来的？

增值税税负率=全年应交增值税/不含税销售收入（包括主营和企业业务收入）所得税税负率=应交所得税*25%/不含税销售收入 这个对吗

答： 是的，就是这样计算的哈

按收入的百分之2定率利润征收企业所得税，那么月销售3万以下.免征的增值税转到营业外收入.那这营业外收入是否要交所得税?应该加到收入中交所得税?还是直接加到利润中交所得税?

答： 税管员说要交所得税?

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，就是4月有销售收入，当月并没有交货。因为增值税都是当月（4月）有收入就交了增值税费的，但是5月、6月还有收到进项专票，导致就少抵扣了一些税。现在5月份的报表就是，财务软件每个月都要期末结转、如果“不计提”这个企业所得税，报表里的应交税费就是负数？ 但是我不懂5月都是支出，没有收入，怎么还要计提所得税呢？不懂这个数据怎么来的？

答： 5 月份报表中应交税费为负数的原因可能是进项税大于销项税，或者存在多交税款等情况。 在你描述的情况中，4 月有销售收入并缴纳了增值税，但 5 月、6 月又收到了进项专票，这会增加进项税额，而当月没有收入（即销项税额为 0），就可能导致进项税额大于销项税额，从而使得应交税费出现负数。 另外，关于企业所得税的计提，虽然 5 月没有收入，但企业所得税的计算并不是单纯依据当月的收入和支出。企业所得税是按年度汇算清缴的，季度预缴。在计算企业所得税时，需要考虑全年的应纳税所得额。 应纳税所得额的计算较为复杂，要根据相关税法规定进行调整，不仅仅是收入减去支出那么简单。例如，可能需要考虑成本、费用、资产折旧、摊销等各种因素，以及一些税收优惠政策等。 即使某个月没有收入，但如果该年度累计的应纳税所得额为正数，仍然可能需要计提和预缴企业所得税；如果累计的应纳税所得额为负数，则可能不需要计提企业所得税，或者之前季度预缴的企业所得税在年度汇算清缴时可以申请退税。 具体的企业所得税计算和申报要求，建议参考相关税法规定，或者咨询专业的税务顾问，以确保企业的税务处理准确合规。同时，对于应交税费为负数的情况，建议你仔细检查账目，分析具体的原因，确保财务报表的准确性。 如果是由于进项税大于销项税导致的应交税费负数，这部分留抵税额可以在后续有销项税时进行抵扣。如果是其他原因导致的，可能需要根据实际情况进行相应的会计处理或税务申报调整。 如果经过检查，确认报表数据无误，那么应交税费负数在财务报表上是正常的情况，反映了企业当前的税务状况。但长期来看，应交税费科目应当保持合理的余额状态。在年末进行企业所得税汇算清缴时，会根据全年的情况进行综合计算和调整。