送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-07-10 21:46

您好,不对, 借:应付账款—**公司 200万元 其他收益-债务重组收益  150    累计折旧150    贷:固定资产500
不需要区分资产处置损益和债务重组损益,均不需要区分不同资产的处置损益,而应将所清偿债务账面价值与转让资产账而价值间的差额借记或贷记“其他收益——债务重组收益”科目

范云云 追问

2024-07-10 21:49

老师 我这个不是损失了吗? 为什么要记入“其他收益—债务重组收益”?还有中间有要缴纳的税吗?

廖君老师 解答

2024-07-10 21:53

您好,其他收益—债务重组收益 是倒挤的,借方表示损失,我们要开票给对方的话就要交增值税,附加税

范云云 追问

2024-07-10 22:00

哦,好的,对这个科目不熟悉,也就是以物抵债的可以直接一步到位? 如果对方需要发票,我开具发票的是200万? 怎么写分录?

廖君老师 解答

2024-07-10 22:04

您好, 是的,
 借:应付账款—**公司 200万元      
其他收益-债务重组收益 150 -200/1.13*13%  
 累计折旧150
 贷:固定资产500   
销项税  200/1.13*13%

范云云 追问

2024-07-10 22:11

老师,从这个分录来看,产生的销项税贷方23.01万,都在借方:资产处置损益和债务重组损益(150+23.01)中反映了是吗?

廖君老师 解答

2024-07-10 22:15

您好,是的,是这么理解的

范云云 追问

2024-07-10 22:17

好的,谢谢老师,明白了,多出来的税也是公司产生的损失,还有最后一个问题,如果不开发票的话会不会对公司造成影响?税务局会不会罚款

廖君老师 解答

2024-07-10 22:18

您好,查到当然会的,另外对方要入账折旧,他们会要发票的,没有发票的成本费用不能税前扣除的

范云云 追问

2024-07-10 22:21

好的 大晚上的谢谢老师

廖君老师 解答

2024-07-10 22:23

 亲爱的朋友,您太客气了, 祝您工作顺利,生活顺意~   
 希望能帮助到您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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对的,是的,是这么做的。
2022-10-12 17:59:21
同学你好 转入固定资产的借方的,就是净值
2021-01-15 17:52:28
你好 资产负债表中只有固定资产和固定资产清理,那这几年的固定资产是原值吗?——没有理解您的意思呢 净值是用固定资产-固定资产清理吗?——净值是固定资产原值-累计折旧
2020-06-03 11:44:53
固定资产账面余额是指固定资产科目在账面上的实际余额,它反映了企业购置固定资产时所支付的实际成本,包括固定资产的买价、运杂费、安装费等。这个余额通常不会随着时间的推移而改变,除非有新的固定资产被购置或者旧的固定资产被处置。
2024-06-28 15:57:04
你这个算是固定资产的抵减项目,不算经营资产
2019-10-22 21:35:34
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