老师，你好，请问公司以物抵债200万元，固定资产原值500万元，累计折旧150万，期末净值350万，未有资产减值准备，根据法院判决最后以200万以物抵债，分录：第一步： 借：固定资产清理 350 累计折旧150 贷：固定资产500 第二步：借：应付账款—**公司 200万元 资产处置损益150 贷：固定资产清理 350 ，请问我在固定资产下账的分录对不对？急急急，在线等，麻烦各位老师了

范云云 追问

2024-07-10 21:49

老师 我这个不是损失了吗？ 为什么要记入“其他收益—债务重组收益”？还有中间有要缴纳的税吗？

廖君老师 解答

2024-07-10 21:53

您好，其他收益—债务重组收益 是倒挤的，借方表示损失，我们要开票给对方的话就要交增值税，附加税

范云云 追问

2024-07-10 22:00

哦，好的，对这个科目不熟悉，也就是以物抵债的可以直接一步到位？ 如果对方需要发票，我开具发票的是200万？ 怎么写分录？

廖君老师 解答

2024-07-10 22:04

您好， 是的，
 借：应付账款—**公司 200万元      
其他收益-债务重组收益 150 -200/1.13*13%  
 累计折旧150
 贷：固定资产500   
销项税  200/1.13*13%

范云云 追问

2024-07-10 22:11

老师，从这个分录来看，产生的销项税贷方23.01万，都在借方：资产处置损益和债务重组损益（150+23.01）中反映了是吗？

廖君老师 解答

2024-07-10 22:15

您好，是的，是这么理解的

范云云 追问

2024-07-10 22:17

好的，谢谢老师，明白了，多出来的税也是公司产生的损失，还有最后一个问题，如果不开发票的话会不会对公司造成影响？税务局会不会罚款

廖君老师 解答

2024-07-10 22:18

您好，查到当然会的，另外对方要入账折旧，他们会要发票的，没有发票的成本费用不能税前扣除的

范云云 追问

2024-07-10 22:21

好的 大晚上的谢谢老师

廖君老师 解答

2024-07-10 22:23

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~   
 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~