老师，我公司小规模企业，办公室搬迁，处理一批已折旧完的旧空调，固定资产原价38800，处理收入8400，用8400付了5000的搬家费，会计分录怎么写？

中级取证班罗宁 追问

2024-07-10 21:17

固定资产折旧38800，没有残值。

小敏敏老师 解答

2024-07-10 21:28

借：累计折旧38800
贷：固定资产38800
借：银行存款8400
贷：资产处置损益
应交税费-应交增值税
贷：管理费用5000
贷：银行存款5000

中级取证班罗宁 追问

2024-07-10 21:35

资产处置损益 8155.34   （8400/1.03）
应交税费-应交增值税 244.66（8400/1.03*0.03）
数据这样计算对吗？

中级取证班罗宁 追问

2024-07-10 21:39

老师，另外这个8400的收入  5000的费用，都没有开发票，这个需要怎么处理好一点？

小敏敏老师 解答

2024-07-10 21:53

8400可以做未开票收入， 5000元如果没有发票，可以记费用，但是所得税需要调增。