老师，您好 小规模企业，去年买的一辆二手货车，发票金额36800元，不知道已被计提过的车要不要计提，所以没有计提折旧，今年卖掉了，票面金额25000元，请问该怎么做账，谢谢！（软件没有“资产处置损益”科目）

吴大荣 追问

2024-07-09 19:00

是的，目前账上就只有固定资产36800元

吴大荣 追问

2024-07-09 19:02

麻烦老师写一下完整的分录

吴大荣 追问

2024-07-09 19:45

出售时，票面金额25000元（24752.48元，加，税额247.52元）

bamboo老师 解答

2024-07-09 20:35

不好意思 让您久等了
借 固定资产清理 36800
贷 固定资产35800


借 银行存款 25000
贷 固定资产清理 24752.48
贷 应交税费-应交增值税 247.52


借 营业外支出12047.52
贷 固定资产清理 36800-24752.48=12047.52