公司向银行借款，借：银行存款 贷：短期借款 然后借款给别人，借：其他应收款 贷：银行存款 季度付息，公司账户没钱扣息 是从老板娘账户转进来的，我先做了一笔，借：银行存款 贷：其他应付款 ，季度付息，借：财务费用 应付利息 贷：银行存款，现在别人还款并一次付息，借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款，公司还借款并付息 借：短期借款 财务费用 贷：银行存款 老师这样做的对不对？

娜时花开 追问

2018-05-07 09:09

老师，别人还款并付息给公司，公司账户里还有余额 余额款要还给老板娘，借：其他应付款  贷：银行存款 就可以清了？

邹老师 解答

2018-05-07 09:13

你好，分录是这样做，金额是否能清零 就看实际借款多少，偿还了多少了

娜时花开 追问

2018-05-07 09:22

老师，我在问个问题，1-4月都计提摊销了房租 4月收到18年1-6月房租发票，款是老板直接付的，借：预付  贷：其他应收款 （因为老板有向公司借款）对吗？

邹老师 解答

2018-05-07 09:25

你好，收到发票借方应当是待摊费用才是的

娜时花开 追问

2018-05-07 09:33

老师我有点不明白，17年的房租  我是借：预付  贷 预付  摊销，借，管理费用  制造费用  贷：预付  这样的话 17年的都错了 ？

邹老师 解答

2018-05-07 09:35

你好，17年的房租 我是借：预付 贷 预付  ，怎么都是预付呢

娜时花开 追问

2018-05-07 09:42

那我做错了，老师那17年的这么调整合适？

邹老师 解答

2018-05-07 09:44

你好，支付房租分录应当是 借；预付账款   贷；银行存款 才是的

娜时花开 追问

2018-05-07 10:28

支付房租 钱没有从账户里出去的，是老板自己付的，老板之前有也借公司的钱，所以想通过其他应收款科目，

邹老师 解答

2018-05-07 10:32

你好，那用借款支付房租是 借；待摊费用  贷；其他应收款

娜时花开 追问

2018-05-07 10:44

好的，谢谢老师，那17年收到房租发票  借：预付  贷：预付  现在如何调整？汇算清缴要调整吗？

邹老师 解答

2018-05-07 10:48

借；待摊费用   贷；预付账款 
你好，你可以做这个调整，汇算清缴也需要调整报表数据的