你好我想咨询一下个体餐饮加盟，每个月固定总部收到钱把钱扣除成本什么的，剩下的利润统一打到法人个人卡，大概5万左右，这样可以吗？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-07-08 14:19

您好，可以的，这只是款项的收付方式，我们确认收入和成本费用还是按业务来，收客户的钱全额确认收入，总部扣的钱要给我们发票的

小胖羊追问

2024-07-08 14:22

你好老师，请问我们怎么确认收入，比如总部收到20万，成本15万，剩5万利润给我，请问我应该怎么做，他给我们的发票是什么发票？比如查账征收，不太清楚假如做账是直接做5万的，还是20万都做

廖君老师解答

2024-07-08 14:24

您好，我们是小规模吧，这些成本都是总部提供的么
借：应收账款  20  贷：主营业务收入  20/1.01    应交税费-应交增值税 20/1.01*1%
借：主营业务成本15   贷：应收账款  15
借：银行   5   贷：应收   5

小胖羊追问

2024-07-08 14:27

老师，我们是个体查账征收，这样的话，就需要他给我们提供利润票20万的，和成本票15万的，都是总部提供吗

廖君老师解答

2024-07-08 14:32

您好，只要成本票，收入是我们开票出去的，可以是未开票收入，但成本费用是要有发票的

小胖羊追问

2024-07-08 14:47

老师，收入发票就是我们确认未开票收入，让总部提供成本，我们缴纳增值税和利润部份的经营所得是吗，还有别的税费吗

小胖羊追问

2024-07-08 14:48

不开公户也可以吗，直接打法人个人卡，直接这么做账，如果是核定征收呢，这种情况应该缴纳什么税，应该怎么做

廖君老师解答

2024-07-08 15:08

您好，1.是的，有增值税，附加税，印花税，经营所得税
2.可以的，个体不强制开公账户的
3.核定征收如果双定户不超定额的话，系统自动申报自动扣款不用做账的，

小胖羊追问

2024-07-08 15:13

老师，还有一个我们是婚礼策划公司，和酒店合作，酒店比如这个月收了20万的婚礼钱，他会扣百分之25，给我打回剩下的75，也就是15万，我们是小规模，对面是一般纳税人，这种情况下，我们根据什么方式确认收入和成本怎么做账，发票应该怎么开？我们还会收到人员的工资，比如主持人化妆师，然后我们扣下相应的费用后也就是返点，以后给主持人化妆师他们把款打回去，这种情况应该怎么做账

廖君老师解答

2024-07-08 15:16

您好，我们收入20（如果客户要发票是我们开的），酒店给我们开5的发票作为我们的成本
2.借：银行贷：主营业务收入
收钱的人要开票给我们
借：主宫业务成本贷：银行

小胖羊追问

2024-07-08 15:19

这种情况下是酒店收的钱，然后把钱给我们打回来15万，不是我们给他们开15万得票吗，

小胖羊追问

2024-07-08 15:20

还有就是对面是一般纳税人，他们给我们小规模开票，能开吗，我们这边能正常收入做账吗

廖君老师解答

2024-07-08 15:29

哦哦，合同是我们跟酒店的话，我们开15万，客户的20跟我们无关
借：银行15 贷：主营业务收入 15/1.01 应交税费-应交增值税 15/1.01*1%
2.一般人能开票给规模的，我们能正常入账

小胖羊追问

2024-07-08 15:31

合同是和我们策划公司签的，但是酒店收钱，这种情况应该怎么做呢，他们一般纳税人给我们小规模开13的普票，我们正常抵扣成本，就可以，是这个意思吧，

小胖羊追问

2024-07-08 15:32

然后小规模给一般纳税人开票能开吗，只能开1或者3吧，他们要求开13的专票的话，我们应该怎么办呢

廖君老师解答

2024-07-08 15:32

您好，1.合同是和我们策划公司签的，那我们要确认20收入，我们开票合同中客户的
2.是的，我们是价税合计一起入成本的

小胖羊追问

2024-07-08 15:33

然后印花税是根据什么来缴纳的，是合同上的金额吗，然后怎么进行申报呢，印花税，

廖君老师解答

2024-07-08 15:36

您好，其实是账上的金额：合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

第一步：
1、我要办税—税费申报及缴纳。
2、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报，填写申报表。
3、进入财产和行为税税源采集进入申报界面。
第二步：
1、点击印花税后面的【税源采集】。
2、税源采集有两种采集方式，二选一即可。
方式一：进入后选择左上角【按次申报】或者【按期申报】点击右侧【新增按次申报税源】或者【新增按期申报税源】，
填写税源信息后选择税目，系统自动带出税率，填写计税金额或件数点击【保存】，点击【确定】确认保存。
方式二：点击上方【下载导入模块】，下载模板文件填写完成后，点击【导入按次申报税源】或者
【导入按期申报税源】，导入成功后，点击【提交税源信息】。
第三步：
1、然后直接点击税源采集页面的【跳转申报】。
2、选印花税后点击【申报】进入新的界面检查合同等信息（税源编号没有带出属于正常），没有问题点击【申报】。（减半优惠在申报征收的时候才会有的）
3、如点击“跳转申报”没反应，可通过：我要办税—税费申报及缴纳。
4、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报，填写申报表。
5、财产和行为税纳税申报。
6、勾选印花税后点击下方【申报】即可。