一般纳税人，执行小企业会计准则，22年购买车辆，是还一期按揭开一次发票，请问这个要在申报22年报的时候，关于折旧部分去做调增吗？

专一的睫毛 追问

2024-07-06 14:48

这个发票开的是租金发票，因为是融资租赁的，也可以吗

郭老师 解答

2024-07-06 14:49

对的是的可以的呀，他开的是融资租赁，就是没有问题

专一的睫毛 追问

2024-07-06 14:52

那22年车辆没开发票，在申报22年年报截止时间前，就是5月31号开的发票，是不是也不用调增

郭老师 解答

2024-07-06 14:55

是的对的，是这么做的

专一的睫毛 追问

2024-07-06 15:00

在员工休产假期间也支付工资的，在支付生育津贴时要怎么做？

郭老师 解答

2024-07-06 15:05

借银行存款，贷其预付款，这个是收到的，

然后支付给他的是扣除工资借其他应付款，
贷应付职工薪酬工资
银行存款

借应付职工薪酬工资
借管理费用工资负数。

专一的睫毛 追问

2024-07-06 15:31

这个管理费用在年报的时候是不能税前扣除的吧？

郭老师 解答

2024-07-06 15:31

对的是的，是这么做的。

专一的睫毛 追问

2024-07-06 16:33

利润表里面的利息费用是不是包含利息收入，利息支出，那我做分录的时候就是无论是收入还是支出都要用这个科目吗？

郭老师 解答

2024-07-06 16:33

你好，可以的，你也可以分利息费用和利息收入。

专一的睫毛 追问

2024-07-06 16:34

那我分完以后利润表里面并没有显示利息支出部分，只看到利息收入部分，是怎么回事呢？

郭老师 解答

2024-07-06 16:36

你好，你去看一下你的科目余额表的发生额怎么做的发生额是多少的，他两个是不是一样？

专一的睫毛 追问

2024-07-06 16:40

好的，那我融资租赁的车辆月供利息每月还按揭的时候是不是可以转到利息支出

郭老师 解答

2024-07-06 16:42

是的对的，属于利息支出。

专一的睫毛 追问

2024-07-06 17:40

老师，请问在年报的哪个表里面减掉刚刚管理费用里面的支付员工生育津贴时减去的工资？

郭老师 解答

2024-07-06 17:40

你好，职工薪酬明细表，工资薪金。

专一的睫毛 追问

2024-07-06 17:43

最后不是在管理费用里面吗？怎么是在工资里面减掉？

郭老师 解答

2024-07-06 17:43

你好，你这个是今年的还是去年的？去年的用利润分配未分配利润，然后汇算清缴的时候纳税调增。今年的管理费用在明年的时候这个不需要单独调整，你因为你已经充了不是吗？实际并没有多做管理费用呀。