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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-05-05 11:08

其实是要看这些资产的折旧摊销额是否税前能全部扣除，如果不能全部扣除，就要做纳税调增

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-05 11:15

我可以这样理解吗：资产的折旧费摊销额之前已经全部以营业成本或者期间费用被扣除，但由于有些折旧费摊销额不能扣除的，所以这里就要做调整，是这样吗？

辜老师 解答

2018-05-05 11:26

是的，如果你有账面的折旧口径大于税务上的口径，就会在这里进行纳税调整

许文彬大坏蛋 追问

2018-05-05 11:44

税务上的口径是什么意思？

辜老师 解答

2018-05-05 14:06

税务口径就是税法上对资产的折旧年限折旧方法做了规定的，如果账面折旧大于税务口径的折旧，超过的金额就不能扣除，一般情况下，税务口径跟账面口径没差异

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相关问题讨论
其实是要看这些资产的折旧摊销额是否税前能全部扣除，如果不能全部扣除，就要做纳税调增
2018-05-05 11:08:33
您好，因为是税法规定的长期待摊费用项目之一
2022-01-24 07:38:36
固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 无形资产：指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 长期待摊费用账户用于核算企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
2019-02-18 17:35:52
你好 长期待摊费用摊销的期限在一年以上的费用 固定资产是属于非货币性资产
2019-03-15 16:09:50
你好同学： 这种如果要开发票，是需要开13%的发票。 如果有固定资产属于不动产的，按照转让不动产，9%。
2022-04-02 14:47:08
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