老师好，这个问题已请教学堂老师，但答案不理想，再次提问。A公司于2017年7月向B公司投资500万元，成为该公司的股东，并持有该公司10%的股份。2020年12月，A公司将其持有B公司10%的股份进行撤资。撤资时B公司账面累计未分配利润为1600万元，A公司实际分回现金800万元。 A公司账务处理如下： 借：银行存款 800 贷：长期股权投资 500 投资收益 300 请问老师B公司如何账务处理？

风花雪月 追问

2024-07-04 17:33

老师好  那带数据  借：实收资本 500
                                   未分配利润 300
                                   贷：银行存款 800

风花雪月 追问

2024-07-04 17:37

老师再提一个实操情形：A公司实缴6000万元成立全资子公司B公司，B公司累计未分配利润-300万元，资本公积6000万元（系A公司划转资产适用特殊性税务处理形成），现B公司减资4000万元。要给A公司退资
B公司账务处理如下：
借：实收资本-A  4000=6000*2/3
资本公积    4000=6000*2/3
贷：未分配利润 200=300*2/3
    银行存款   7800
A公司账务处理如下：
借：银行存款  7800
投资收益  200
贷：长投-B 4000
    长投-B 4000  
请问老师处理正确吗？谢谢老师赐教

苍鹭老师 解答

2024-07-04 17:38

就这样做吧。能做平就行。

风花雪月 追问

2024-07-04 17:40

老师  您抽空再看看第2个实操问题  谢谢

风花雪月 追问

2024-07-04 17:57

只是想要老师指正一下 心里冒底

苍鹭老师 解答

2024-07-04 20:15

我只能说，这分录有问题。
像那利润分配，贷方，表示增加。
具体怎么写，我和没写过。