2022年收的押金做成主营收入了，现在要退押金怎么做账务处理，还有税务上要做什么处理

刘艳红老师 解答

2024-07-04 09:47

再做收到押金的分录 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
现在退了就做相反的分录

ㅤ 追问

2024-07-04 10:01

之前收押金弄错做成了收入，分录是借银行存款，贷主营业务收入和应交增值税，而且跨了两年，现在部分押金要做成主营收入，那在账务怎么做调整，增值税和所得税要做调整吗？

刘艳红老师 解答

2024-07-04 10:32

你直接把收入冲掉吧，增值税不要动了，怕有税务风险，以前的不能用主营业务收入，要用利润分配这个

ㅤ 追问

2024-07-04 10:56

是把所有押金冲掉，然后再正常把部分押金做成主营收入就行了嘛？具体分录怎么写呢？我看之前的账年末都只到结转本年利润而已，没有利润分配怎么办

刘艳红老师 解答

2024-07-04 10:59

有利润分配这个科目，你找下，在损益类科目上面，你要冲前面的收入，不能影响当期的收入呀

ㅤ 追问

2024-07-04 11:33

是这样的老师，要退客户的部分押金用来交客户的这个月的租金，所以才把部分押金做这个月的主营收入的。

然后是以前的会计做账年末都没有把本年利润转到利润分配，所以我现在应该怎么办？

刘艳红老师 解答

2024-07-04 11:36

意思是前面月份都没有结账的，是吧

ㅤ 追问

2024-07-04 17:30

结了的，每月结账了才能进行下个月的记账。我疑惑的是正常来说每年年末应该有一笔分录是借本年利润  贷利润分配-未分配利润，或者反过来对吧？然后前会计做的账都没有这个分录，就是本年利润每年年初都是有余额的

刘艳红老师 解答

2024-07-04 18:06

这个也是结转自动生成 ，不用做的