账上有140万 未分配利润，转让30%的股份出去，按0元转让的，现在税务局要自查交税，有什么办法？

潇洒的高山 追问

2024-07-03 16:56

原先
（甲）占股71%
（乙）9%
（丙）20%
公司认缴500万
实缴134000
2023年12月（乙）转给（甲）9%
2024年2月（丙）转给（丁）20%
截止2023年12未分配利润140万
截止2024年2月未分配利润232万  现在税务局说要交20%的个税，帮忙看看有什么方法解决。

小毛老师 解答

2024-07-03 16:59

你这个最好分红先分掉，企业之前分红免税的。那么0元转让要给税务提供合理依据，不然税务会按每股净资产核算

潇洒的高山 追问

2024-07-03 17:01

具体是怎么操作呢  企业之前分红免税是什么时候的政策哦

小毛老师 解答

2024-07-03 17:03

根据《企业所得税法》第二十六条，企业取得的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。具体来说，这种免税收入需要满足：

1.必须是居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，不包括居民企业投资到独资企业、合伙企业或非居民企业所取得的收益。
2.这种收益必须是通过直接投资取得的，而不是通过间接投资。
3.对于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票所取得的投资收益，只有在持有时间超过一年(12个月)的情况下，才被视为免税收入。

潇洒的高山 追问

2024-07-03 17:08

这样先分红，税务局就不会查了，之前有一个老师说 平价转让可以？

小毛老师 解答

2024-07-03 17:20

分红后，净资产就低了。评价转让要看税务核定，如果你企业账上有未分配利润，评价转让要有协议并且对价合理。

潇洒的高山 追问

2024-07-03 17:24

老师 那到底用哪个方式会更好  现在税务已经让我们自查了

小毛老师 解答

2024-07-04 15:10

如果是法人企业，我建议是分红之后再转让。如果是个人股东，0价格转让需要有充分的理由。一般平价转让且有协议会好一些。低价格转让税务都会有最低价核定。