民非小规模企业“主营业务税金及附加”这个科目有吗？

daisy 追问

2024-07-03 16:12

老师  会计分录： 借：业务活动成本 XXX  贷：应交税费-应交城建税 XXX  对么

家权老师 解答

2024-07-03 16:15

是的，就是那样子做的，业务活动成本-税金及附加

daisy 追问

2024-07-03 17:09

老师 民非小规模企业有“减免税额 ”这个科目吗

家权老师 解答

2024-07-03 17:11

没有那个的，自己设置二级明细科目

daisy 追问

2024-07-03 17:14

老师 6月开具一张增值税专用发票 金额990.1 元 税额 9.90元 
分录：
借：应收账款 1000
   贷：服务收入  990.1
          应交税费-应交销项税额 9.9
结转增值税 :
借：应交税费-应交销项税额 9.9
     贷：未交增值税 9.9 
分录是这么做 对吧

家权老师 解答

2024-07-03 17:18

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：其他收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
借：业务活动成本-税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款