老师，土豆切片晒干，辣椒摘下来后晒干，这两个是否属于初级农产品？

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 14:32

那我公司取得这两种农产品的进项发票有什么要求吗？或者是说要想销售出去免税对进项发票有没有要求？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:33

一般纳税人取得农产品收购发票，没用于深加工的，可以抵扣九个点的进项

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 14:37

我们公司取得的土豆片发票上项目名称是“干土豆片”，开票公司是“***食品供应链公司”，税率是1%，这种发票是不是不能做为农产品发票？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:38

是的，如果是取得一个点的，就不能抵扣9个点

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 14:43

那确认免税收入时的分录该怎么写？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:49

你们是农业生产者吗？
借，银行存款
贷，主营业务收入

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 14:52

销售土豆片的收入即免企业所得税又免增值税吗？如果对方只能开具1个点的发票，那对我把收入做为免税收入有影响吗？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:53

你们是收购单位，一般纳税人销售农产品按九个点

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 14:53

不是，我们是做批发兼零售农产品的公司

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:54

只有那些自给自足，自己种植，自己生产的企业，他们是用免税

夏春燕老师 解答

2024-07-03 14:54

如果你们是自己种的土豆片，然后通过晾晒之后去销售，这种就属于免税，对于取得的进项发票也是不能抵扣的

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 15:11

我们公司是从其他公司收购的土豆片销售，你看我前面都说的是收到对方开的发票是1个点，对方也是一家公司。这种情况是按9个点缴纳增值税吗？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 15:12

你们是收购来之后再进行出售，对一般纳税人是按九个点来确认你的增值税

智诚鑫源财务公司 追问

2024-07-03 15:13

不是说从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税的吗？

夏春燕老师 解答

2024-07-03 15:17

是的，如果你们想选择享受免税，那你们对于你之前取的一个点的发票进项就不可以抵扣，全流通环节免税就不存在什么一个点的发票 ，都记录对应的成本

夏春燕老师 解答

2024-07-03 15:18

如果你们选择不免税的话，那你们，对之前取得的一个点的发票就可以做进项抵扣