汇算清缴的财务报表中往来科目余额可以是负数的吧？

春天的花儿 追问

2018-05-04 11:08

1、如果根据做账出来的资产负债表往来科目是负数，账不改（不做分录调整），直接在做汇算清缴财务报表把应付账款的负数金额改填在预付账款，可以吗？ 
2、我有点想不通，像有的小单位只设应收和应付科目，不设预收、预付，那这种情况如果应收应付是负数怎么办呢？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 11:13

1，不需要修改账务，而是在编制财务报表的时候填写在相应栏次 
2，应收负数填写在预收，应付负数填写在预付

春天的花儿 追问

2018-05-04 11:31

汇算清缴往来科目金额太大，可有风险。我们是接过来的账，预付账款和其他应收款挂到1000多万，其他应付款都挂到2000多万了。 
往来款大了，该怎么减少呢？如果没有实际的业务，用现金还款、收款冲往来也不对吧？这样牵涉的现金太多

邹刚得老师 解答

2018-05-04 11:32

你好，你需要查明是什么原因造成的，看是否需要调整的 
现金收付是不符合规定的

春天的花儿 追问

2018-05-04 11:41

1、我看他这好多都是法人代垫的钱还有向法人开的其他公司借的钱报销的，也有一开始公司装修等开支员工借款的 
2、应交税费在申报表中可以是负数，这是没问题的吧？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 11:42

你好，应交税费可能出现负数，比如有预交或留抵情况

春天的花儿 追问

2018-05-04 11:43

我看按明细重分类之后资产负债表左右两边都增加相同的数，最终两边是平的，这样是正确的吧?

邹刚得老师 解答

2018-05-04 11:44

你好，是的，是这样调整的

春天的花儿 追问

2018-05-04 12:00

所谓的汇算清缴重分类，是不是就是指这些往来科目的重分类，还有利润表中费用明细科目的重新归类呢？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 12:01

你好，汇算清缴没有重分类说法，重分类是针对报表编制

春天的花儿 追问

2018-05-04 12:02

所谓的汇算清缴重分类，是不是就是在不改动做账出的财务报表的基础上，把这些往来科目重分类，还有利润表中费用明细科目的重新归类呢？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 12:04

你好，是针对报表项目的分类，比如应收调整到预收，应付调整到预付，而不是期间费用的重分类

春天的花儿 追问

2018-05-04 12:04

噢，刚看到信息。报表编制是不是是不是就是在不改动做账出的财务报表的基础上只涉及往来科目的重分类？其他的还有属于重分类的吗？

邹刚得老师 解答

2018-05-04 12:05

你好，是的，其他的不涉及重分类的

春天的花儿 追问

2018-05-04 12:07

好的，谢谢老师，麻烦了

邹刚得老师 解答

2018-05-04 12:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

春天的花儿 追问

2018-05-04 12:16

还有报表风险的问题等有空再问你噢。中午就不打扰你休息了