2017年的账上把应该计入到，管理费用——工资的数据，给计入到了 管理费用——办公费 属于记错了账户。需要在2018年做调整吗？应该怎么调呢

Jaime 追问

2018-05-04 10:43

老师 
你看这样对吗 
借：管理费用——工资 
    贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
   贷：管理费用——办公费

邹老师 解答

2018-05-04 10:45

你好，不对的，需要按我上面所做分录调整的

Jaime 追问

2018-05-04 10:52

也就是我的以前年度损益调整要做3级明细科目？？与我上述的分录差别在那里呢

Jaime 追问

2018-05-04 10:53

是会影响本年度的管理费用明细，是吗？

邹老师 解答

2018-05-04 10:55

你好，是的 
跨年涉及损益科目，不能直接通过损益科目调整，而应当通过以前年度损益调整科目核算的

Jaime 追问

2018-05-04 10:56

我的账上科目（以前年度损益调整）是否需要新增加3级明细科目

邹老师 解答

2018-05-04 10:57

你好，需要新增二级，然后新增三级明细

Jaime 追问

2018-05-04 10:57

这样做的目的是否是为了以后查账的时候清晰一些呢？？

Jaime 追问

2018-05-04 10:59

因为2017年的审计、汇算清缴都做好了，我在2018年做更正是否这是为了查账清晰点，我想不出理由，麻烦老师解答一下，谢谢

邹老师 解答

2018-05-04 11:00

你好，一个是可以更清晰，二个也是只能这样调整，不可以通过管理费用科目调整的

Jaime 追问

2018-05-04 11:01

好的，明白了，谢谢

邹老师 解答

2018-05-04 11:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢