购买样品，免费赠送客户，怎么做会计分录，从购进入库到赠送出库完整的分录，是否涉及交税，如果交税直接做无票收入么

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:22

那这个进项和销项税额其实是完全对应上的，都是13%的话

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:22

不需要开发票，直接做无票收入，申报税款就可以把

郭老师 解答

2024-07-01 10:24

可以的，可以这么做的。

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:27

老师，还想问一下，就是我们报关出口货物，美元报关出去，人民币收款，从收款到开具发票出去的完整会计分录，涉及跨境电商，回的款和报关金额不完全一致

郭老师 解答

2024-07-01 10:29

借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借，应收账款贷。主营业务收入
借，主营业务成本贷，库存商品
借银行存款
贷应收账款
差额做财务费用
借其他应收款
贷应交税费出口退税
借，银行存款贷其他应收款


借，应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借，应交税费出口退税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:34

入账的时候，借，银行存款，人民币，贷应收账款人民币么，还是美元

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:35

开票主营业务收入是美元报关金额乘汇率么

郭老师 解答

2024-07-01 10:35

人民币啊，这个需要换算成人民币。

郭老师 解答

2024-07-01 10:35

开发票吗？你发票上面哪个金额按照哪个金额来做？

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:44

好的，明白，那接上一个问题，就是我购买样机后赠送客户，视同销售，那销售金额可以和购入金额一致么，就相当于平进平出

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:45

这样可以么？还是有其他的方法

郭老师 解答

2024-07-01 10:46

好，市场价格和你购入的是一样的吗？如果是的话可以的，因为你交增值税是市场价格乘以税率。

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:48

怎么才算是市场价格，我购进的，是我们的成本价

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:48

买进来，免费送给客户

郭老师 解答

2024-07-01 10:49

你好，就是市场价格，你们正常销售出去这个产品需要的价格，如果不知道的话，那你的市场价格乘以1.1需要成本利润率10%。

迷人的菠萝 追问

2024-07-01 10:51

那我们正常销售出去的价格也不固定的啊

郭老师 解答

2024-07-01 10:54

那就去参考一个平均价格不就行了？