有笔款当时是应该子公司支付，结果母公司支付了400，做的借预付，贷银行，而且收到了专票，并且认证了，做的借管理费，贷预付！1、开了红字信息表，但是对方一直没有回寄红字发票，怎么做账呢？2、做的借预付，贷银行，这笔分录是不是要改成借其他应收-子公司呢？改的话，做的借管理费，贷预付这笔怎么处理？

有笔款当时是应该子公司支付，结果母公司支付了400，做的借预付，贷银行，而且收到了专票，并且认证了，做的借管理费，贷预付！1、开了红字信息表，但是对方一直没有回寄红字发票，怎么做账呢？2、做的借预付，贷银行，这笔分录是不是要改成借其他应收-子公司呢？改的话，做的借管理费，贷预付这笔怎么处理？

答： 银行付款的调整分录为，借：其他应收款-子公司 贷：预付账款，费用入账的凭证，要等对方开出红字发票进行冲减调整，然后子公司根据正确的发票进行入账

母公司这里做其他应收子公司的钱，子公司那里可不可以挂到其他应付母公司的钱？还是要母公司和子公司都要挂到其他应收？

答： 你好，母公司是挂其他应收，子公司是挂其他应付

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，母公司与子公司合并报表项目其他应收/其他应付由于客户问题，母公司的其他应付与子公司的其他应收在账务处理上时间不一致，导致其他应付与其他应收金额有差异，在合并报表时抵消按哪个数抵

答： 您好，在实际业务中，一般需要往来核对一致抵消，否则按照金额较小来抵消