公司装修自己请人搞的装修，材料和人工工资都没有发票。筹备期全做管理费用开办费。汇算清缴时，怎么做？

静心 追问

2018-05-04 09:41

但我没有收入，不需要交企业所得税吧。筹备期。只是装修费用和办公费。全列在管理费用开办费

江老师 解答

2018-05-04 10:33

没有收入，不用交企业所得税，只是减少了本年亏损的额度

静心 追问

2018-05-04 10:42

怎么汇算清缴？目前我的情况？是不是我的装修费用没有发票，我不要去做账？既然我做了，怎么去汇算清缴？

江老师 解答

2018-05-04 10:46

可以做账，只是说汇算清缴时按无票的费用调增处理，当然也可以不入外账，直接做内账处理

静心 追问

2018-05-04 11:05

怎么调增？在哪个模块调？

江老师 解答

2018-05-04 11:32

在企业所得税年报中“A105000 纳税调整项目明细表”中进行调增处理

静心 追问

2018-05-04 17:01

汇算清缴，我的装修费用没有发票。我不应该做费用的，现在怎么办？

江老师 解答

2018-05-04 17:21

可以入账，只是企业所复部年报时调增这个数据处理

静心 追问

2018-05-04 17:31

就是不知道在哪调？公司筹备期，装修费用和办公费入到管理费用开办费了。没有做待摊，可以吗？

江老师 解答

2018-05-04 17:34

A105000 纳税调整项目明细表 
二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30） 
 
30 （十七）其他 
 
在这里面调增处理，税务金额是0

静心 追问

2018-05-05 17:26

还有固定资产怎么处理，也是没有发票的。老师

江老师 解答

2018-05-05 17:31

那个就是在折旧费用里面调增（A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表），折旧费用税务不认可的数据

静心 追问

2018-05-05 17:44

老师，你可以帮我远程弄一下吗？

静心 追问

2018-05-05 17:46

固定资产1万，都没发票在哪填？调增

江老师 解答

2018-05-05 19:06

A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 
在这个表里面调增 
就是你计提的折旧费用（2017年的折旧费用）是多少，就是调增多少

静心 追问

2018-05-05 19:08

那个期间刚购买，还没折旧的。要不要入？怎么入？

江老师 解答

2018-05-05 19:08

没有计提折旧，就不用调增处理