补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-03 15:35

增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？

我是Lynn 追问

2018-05-03 15:38

是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多

张艳老师解答

2018-05-03 15:47

您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。

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我是Lynn 追问

2018-05-03 15:59

您能把分录写一下吗老师？

张艳老师解答

2018-05-03 16:05

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）

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