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朴老师

职称： 会计师

2018-05-03 16:17

总公司报企业汇算清缴是一事实上要报跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细吗   是一事实上是什么意思呢？你这个我不明白

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相关问题讨论
同学，你好，季度也需要有总部下发的分配表进行填写申报。年度再汇算的时候又有一个汇算的分配表进行分配。
2021-10-12 18:50:12
你好，企业所得税可以有总公司一头缴纳，个人所得税还是各自缴纳
2019-08-15 21:23:56
这个是下年度缴纳的，不包括的
2020-05-22 17:07:47
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
你好，刚刚咨询税务局，总公司先申报，分公司根据计算出来的分配比例，再进行申报。文件如下： 国家税务总局公告 2012 年 第 57 号 国家税务总局关于印发《跨地区经营 汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告 第十三条　总机构按以下公式计算分摊税款： 　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 　　第十四条　分支机构按以下公式计算分摊税款： 　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 　　第十五条　总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 　　计算公式如下： 　　某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）×0.35+（该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和）×0.35+（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）×0.30 　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第（四）项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。 　　第十六条　总机构设立具有主体生产经营职能的部门（非本办法第四条规定的二级分支机构），且该部门的营业收入、职工薪酬和资产总额与管理职能部门分开核算的，可将该部门视同一个二级分支机构，按本办法规定计算分摊并就地缴纳企业所得税；该部门与管理职能部门的营业收入、职工薪酬和资产总额不能分开核算的，该部门不得视同一个二级分支机构，不得按本办法规定计算分摊并就地缴纳企业所得税。
2019-03-26 10:40:17
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