老师，老板请客用的酒水应该怎么做账务处理？

微信用户 追问

2024-06-27 15:24

老师，需不需要视同销售可是代扣代缴个税？

东老师 解答

2024-06-27 15:24

这种不需要代扣代缴个税。

微信用户 追问

2024-06-27 15:26

老师，是不是入到管理费用-业务招待费里，然后在汇算清缴时按年销售收入的5%或招待费的60%，熟低扣除对吗

东老师 解答

2024-06-27 15:27

对，没错的，是这么调整的。

微信用户 追问

2024-06-27 15:28

老师，如果是送客户的应该怎么处理

东老师 解答

2024-06-27 15:29

赠送的也是记入招待费

微信用户 追问

2024-06-27 15:30

老师，那是不是要代缴代缴个人所得税和视同销售，和这种请客喝掉的处理方试不一样？

东老师 解答

2024-06-27 15:30

视同销售肯定是需要的，但是扣个税的话，这种一般都是不太现实的。

微信用户 追问

2024-06-27 15:36

老师，这个视同销售的分录怎么写？

东老师 解答

2024-06-27 15:36

借销售费用招待费 贷库存商品  应交税费应交增值税销项税额

微信用户 追问

2024-06-27 15:39

老师，那不是还得要交增值税，企业所得税还要确认收入

东老师 解答

2024-06-27 15:39

对，没错的，都是需要确认的。

微信用户 追问

2024-06-27 15:42

老师，那是不是很麻烦，这种账务处理是不是对于企业来说很不利，有没有对企业既 有利又不违规的做法？

东老师 解答

2024-06-27 15:42

所以很多的这种情况送礼的都是私下购买的，就不在账上体现。

微信用户 追问

2024-06-27 15:49

老师，我们老板直接把发票开给我们公司了，让我公对公转，像这种情况必须要入账吧？

东老师 解答

2024-06-27 15:50

你都对公转账了，肯定是需要入账的。

微信用户 追问

2024-06-27 15:51

老师，是不是要问清楚老板这酒具体的是用来喝的还是送人的，用途不同会计的处理结果也不同对吧

东老师 解答

2024-06-27 15:53

对，比如说自己喝的就进入到福利费，给招待的就计入的招待费。

微信用户 追问

2024-06-27 16:01

老师，我问了，说是明晚请领导吃饭用的酒，我怕账务处理错了，像这情况是不是只需要做到管理费用-招待费里，不涉及增值税、企业所得税收入和个税对吗？

东老师 解答

2024-06-27 16:01

对，因为这个就是吃饭了，大家一起喝了，就直接计入招待费就行了。