老师，请问一下哪些会计科目需要计提坏账准备或者减值准备呢？

郭老师 解答

2024-06-27 14:52

借信用减值损失
贷坏账准备

郭老师 解答

2024-06-27 14:53

: 1.对应收帐款和其他应收款等应收款项计提的坏帐准备; 2.对股票、债券等短期投资计提的短期投资跌价准备; 3.对长期股权投资和长期债权投资等长期投资计提的长期投资减值准备; 4.对原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等存货计提的存货跌价准备; 5.对房屋建筑物机器设备等固定资产计提的固定资产减值准备; 6.对专利权、商标权等无形资产计提的无形资产减值准备; 7.在建工程减值准备; 8.委托贷款的委托贷款减值准备;

百花 ~ 追问

2024-06-27 17:04

我才接手公司的账务，前两年之前的会计都没有计提这些坏账准备，还有之前他们销售存货有收入时摊销存货成本也是胡乱摊销的金额，没有好好核算成本。我现在核算成本发现以前他们摊销的成本摊销少了，本来2022年应该摊销的成本金额是15万元，但是他们当时只摊销了9万元，当时已经摊销的成本没有摊够的，我现在还需要给他补足摊销数吗？

郭老师 解答

2024-06-27 17:07

需要的可以给他调整的。

百花 ~ 追问

2024-06-27 17:10

这种调整的会计分录因为是以前年度的了应该怎么做账务处理呢？

郭老师 解答

2024-06-27 17:12

借利润分配未分配利润，贷长期待摊费用

百花 ~ 追问

2024-06-27 17:35

直接做利润分配未分配利润，不需要通过以前年度损益调整科目吗？

郭老师 解答

2024-06-27 17:36

小企业会计准则用利润分配，未分配利润
企业会计准则用以前年度损益调整。

百花 ~ 追问

2024-06-27 17:43

好的。谢谢。贷方科目之前他们摊销的是消耗性生物资产，我现在贷方也是一样的做消耗性生物资产是吧

郭老师 解答

2024-06-27 17:47

可以的，可以这么做的。

百花 ~ 追问

2024-06-27 18:19

好的，谢谢老师指导

郭老师 解答

2024-06-27 18:22

不用客气，工作愉快。