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艾秋娟

职称： 中级会计师

2018-05-04 14:17

如实填写，不影响申报，影响申报的是税收金额数，如果累计折旧额符合税收规定，那么累计折旧额是多少都可以税前扣除，不需要纳税调整

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相关问题讨论
您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
如实填写，不影响申报，影响申报的是税收金额数，如果累计折旧额符合税收规定，那么累计折旧额是多少都可以税前扣除，不需要纳税调整
2018-05-04 14:17:38
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
意思是全部的发生额都在贷方？还是贷方比借方大？
2020-04-14 15:56:21
学员，你可以在“借：固定资产清理”列上填写固定资产清理所对应的金额，在“累计折旧”列上填写A105080折旧金额，在“贷：固定资产”列上填写固定资产原值，以及“汇算清缴”列上填写固定资产清理所对应的金额。因为清理报废的固定资产是减去，所以填写时需要注意填写负数。
2023-03-13 18:49:44
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