本期商品应分摊进销差价和本期销售商品成本，期末结存商品成本，这三个数字都算出来了，都要做会计分录入账吗？

仰望星空 追问

2018-05-03 08:39

那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。  老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师 解答

2018-05-03 08:40

你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空 追问

2018-05-03 08:41

是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师 解答

2018-05-03 08:43

你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空 追问

2018-05-03 08:51

我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师 解答

2018-05-03 08:52

你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空 追问

2018-05-03 08:56

我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师 解答

2018-05-03 08:58

你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空 追问

2018-05-03 09:08

意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师 解答

2018-05-03 09:09

你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空 追问

2018-05-03 09:14

那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师 解答

2018-05-03 09:15

借；应收票据   贷；银行存款

仰望星空 追问

2018-05-03 09:19

把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师 解答

2018-05-03 09:20

把票据给其他公司了 就做这个分录     借；其他应收款  贷；应收票据

仰望星空 追问

2018-05-03 09:26

对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师 解答

2018-05-03 09:30

你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空 追问

2018-05-03 09:51

那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师 解答

2018-05-03 09:54

你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 
冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空 追问

2018-05-03 10:08

那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师 解答

2018-05-03 10:12

所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空 追问

2018-05-03 10:16

有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师 解答

2018-05-03 10:21

你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的