一张专票（原材料），2023年开进的时候用C公司开给A公司的，实际是B公司与A公司发生交易，A公司去年收到发票时已经入账并抵扣，A公司今年发现问题并通知B公司开票进来，C公司冲红掉发票，A公司进项税额转出，请问A公司如何做账务处理？

朴老师

职称：会计师

2024-06-25 10:22

1.收到发票并抵扣：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款
  2.发现问题并通知B公司开票：借：原材料（红字）贷：应付账款（红字）
  3.C公司冲红发票：借：原材料（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字）
  4.A公司进项税额转出：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

自信的小土豆追问

2024-06-25 10:35

老师
2.发现问题并通知B公司开票：借：原材料（红字）贷：应付账款（红字）是不是得加上应交税费-应交增值税（进项税）（红字）分录才平？
4.A公司进项税额转出：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）按照这样分录是不是也不平

朴老师解答

2024-06-25 10:38

如果之前做了借进项那现在就要红冲
4.进项转出的分录对的

精选问题

电子公章如何领取使用问

使用电子营业执照小程序详细步骤如下：答
老师，我老板有一家公司，之前是商贸公司，后面为了贷问

您好，您说的变成了农业公司，是不是改变了经营范围呀？答
老师，请问这个提示怎么查找问题问

您好请问一下问题是在哪里呢答
按次申报印花税时，应税凭证书立日期、税款所属期问

按次申报印花税应税凭证书立日期：合同正式签订、签字盖章生效当日；税款所属期起、止：按次申报所属期起止都填书立日期当天（按次申报所属期就是单日，起止一致）。逐套填报口径 ① 合同履约期 2021.11.01-2022.11.30，无签字盖章日期没有签订日，优先取履约起始日视作书立日应税凭证书立日期：2021-11-01 税款所属期起：2021-11-01 税款所属期止：2021-11-01 ② 履约期 2020.08.15-2021.11.26，签字日期 2020.08.10 签字盖章日为书立日书立日期：2020-08-10 所属期起止：2020-08-10、2020-08-10 ③ 无合同期限，签订月份 2023.06，签字日 2023.06.15 取签字实际日期书立日期：2023-06-15 所属期起止：2023-06-15、2023-06-15 ④ 无合同期限，仅标注签订月份 2024.02，无具体日无具体日期，统一填当月最后一日书立日期：2024-02-29（闰年）/2024-02-28 所属期起止同上面日期 ⑤ 履约期 2020.06.12-2021.06.30，签字日 2020.06.18 签字盖章日为书立日书立日期：2020-06-18 所属期起止：2020-06-18、2020-06-18 答
你好老师，我是长沙的一家公司，在进行个税申报时收问

您好，把社保基数改年去年的平均工资就可以，就是不能按最低基数来买答

电子公章如何领取使用问

老师，我老板有一家公司，之前是商贸公司，后面为了贷问

老师，请问这个提示怎么查找问题问

按次申报印花税时，应税凭证书立日期、税款所属期问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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