老师好，请问公司做好的产品存放在第三方仓储公司，因暴雨天气涉水了报废了部分产品，报销的产品成本是95000，仓储公司以赔付了100000元，请问我公司需要做进项税额转出吗？整个入账分录是怎样的？

小酒窝 追问

2025-12-28 14:39

计入营业外收入的5000元需要申报增值税吗

暖暖老师 解答

2025-12-28 14:40

不需要的，但是需要申报企业所得税

小酒窝 追问

2025-12-28 14:50

老师，假如仓储公司不是现金赔付，而是以其应收我司的仓储费12万元，互抵赔付后还应收仓储费2万元（10万元不开发票，2万元就开了发票给我们。这个又怎做分录呢？

小酒窝 追问

2025-12-28 14:51

仓储公司应收我司的仓储费12万元是含税价

暖暖老师 解答

2025-12-28 14:54

借待处理财产损益95000
贷库存商品95000

借应付账款100000
贷待处理财产损益95000
营业外收入5000

小酒窝 追问

2025-12-28 14:56

互抵的10万元仓储费不用做分录吗

暖暖老师 解答

2025-12-28 14:57

那个你正常做借费用12
贷应付账款12

暖暖老师 解答

2025-12-28 14:58

只是我们不再付钱，这俩抵消了

小酒窝 追问

2025-12-28 15:22

我可以这样做分录吗？
借：销售费用-仓储费    10万
       销售费用-仓储费    1.89万
       应交税费-应交增值税-进项税额    0.11万
      贷：应付账款    12万

暖暖老师 解答

2025-12-28 15:22

可以的，这个分录没问题的

小酒窝 追问

2025-12-28 15:31

老师，互抵未开票的仓储费确认了10万元，这个在税务上会有什么风险吗？需要调增吗

暖暖老师 解答

2025-12-28 15:36

不会的，这个没风险，有相互抵消协议就可以的

小酒窝 追问

2025-12-28 15:54

好的，有相互抵肖协议。还有一个问题，我司与仓储公司的这些仓储费、配送费需要申报印花税吗

暖暖老师 解答

2025-12-28 15:55

仓储费需要申报印花税，配送费不需要的

小酒窝 追问

2025-12-28 16:56

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2025-12-28 16:58

不客气祝你工作顺利