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罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-05-03 18:23

免税申报 
1.在出口退税系统用负数冲减已申报的对应数据。 
2.增值税免税申报。

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相关问题讨论
免税申报 1.在出口退税系统用负数冲减已申报的对应数据。 2.增值税免税申报。
2018-05-03 18:23:50
这个题意会给出来的
2017-03-13 15:42:15
你好 这两个数没有关系 减免税，是本月确认的出口销售收入 免抵退，是本月申报退税的金额
2019-12-26 16:17:27
你好，你是明细有误还是汇总有误？选择对应的撤销
2020-07-03 14:54:15
1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2.免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。 3.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
2019-06-04 10:12:10
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