银行会计核算1.2024年5月8日,正大制衣有限公司向开户行中国工商银行存入现金150,000元,同月,该公司以现金支票从中国工商银行支取现金3,500元。2024年5月15日,正大制衣有限公司向中国工商银行申请1年期定期存款80,000元,年利率为6.5%,该行同意并为其办理定期存款。2025年5月16日,正大制衣有限公司定期存款到期,转存为活期存款,中国工商银行同意并予以办理。

朴老师

职称：会计师

2024-06-24 16:19

同学你好
是要做分录吗

微信用户追问

2024-06-24 16:24

是的老师

微信用户追问

2024-06-24 16:26

024年5月1日,中国农业银行上海徐汇支行的开户单位新视界科技股份有限公司向本行申请短期贷款800,000元,企业实际收到款项798,000元。该贷款期限1年,年利率4.8%,利息按季度计提,到期一次还本付息。承接上题,2025年4月30日,中国农业银行上海徐汇支行收到新视界科技股份有限公司偿还的短期贷款本金800,000元和2024年度利息38,400元。2024年5月15日,中国农业银行上海徐汇支行向开户单位沃特商贸有限公司发放中期贷款4,500,000元,期限2年,到期一次还本,利息按年计提和收取,合同年利率和实际年利率为6.2%。2025年5月14日,中国农业银行上海徐汇支行对该笔贷款

朴老师解答

2024-06-24 16:30

我给你做哪个呢？你上面两个问题
平台规则是一题一问

微信用户追问

2024-06-24 16:31

银行会计核算1.2024年5月8日,正大制衣有限公司向开户行中国工商银行存入现金150,000元,同月,该公司以现金支票从中国工商银行支取现金3,500元。2024年5月15日,正大制衣有限公司向中国工商银行申请1年期定期存款80,000元,年利率为6.5%,该行同意并为其办理定期存款。2025年5月16日,正大制衣有限公司定期存款到期,转存为活期存款,中国工商银行同意并予以办理。

朴老师解答

2024-06-24 16:35

2024 年 5 月 8 日：
存入现金时：
借：银行存款 150000
贷：库存现金 150000

支取现金时：
借：库存现金 3500
贷：银行存款 3500

2024 年 5 月 15 日：
借：银行存款—定期存款 80000
贷：银行存款 80000

2025 年 5 月 16 日：
一年的利息=80000×6.5%=5200（元）
借：银行存款 85200
贷：银行存款—定期存款 80000
财务费用—利息收入 5200

同时将定期存款转为活期存款：
借：银行存款 85200
贷：银行存款 85200