老师您好！请问待认证进项税额和待抵扣进项税额的科目余额方向的区别,两者都是借方余额吗？

春花秋实 追问

2024-06-24 15:42

老师您好！待认证进项税额科目在借方有发生额，为什么科目余额表显示的此科目是负数呢？

小锁老师 解答

2024-06-24 15:46

这个是借方，所以有，可以转到其他流动资产

春花秋实 追问

2024-06-24 15:47

老师您好！比如我做了一笔分录，借：原材料1000元，应交税费——应交增值税——待认证进项税额115.04元，贷：应付账款——****1115.4元。在科目余额表中待认证进项税额显示的是贷方-115.04元，请问这是什么情况呢？

小锁老师 解答

2024-06-24 15:48

这个是因为借方进项，做一笔 借 其他流动资产115.04 贷 交税费——应交增值税——待认证进项税额115.04元

春花秋实 追问

2024-06-24 15:50

老师您好！这样还要多做一笔分录好麻烦，我之前在别的公司不会有这种情况呀？直接做了上面这样的分录不会成为负数的，是借方余额，为什么现在就这样？是财务软件不一样导致的吗？

小锁老师 解答

2024-06-24 15:51

对，有的软件，他识别不出来重分类

春花秋实 追问

2024-06-24 15:59

老师您好！要想把这个科目显示在借方余额，不显示贷方余额为负数，这个是不是可以更改财务软件的设置呢？

小锁老师 解答

2024-06-24 16:13

嗯对，可以是可以更改基础设置