老师，请问客运运输行业，司机产生的住房租金、水电费、住宿费、餐费、打车费、买瓶装水费等，入什么科目？怎么列分录？

郭老师 解答

2024-06-24 12:25

出差的还是员工宿舍的？

温馨 追问

2024-06-24 12:38

住房租金是公司租给司机住的、住宿费是车乘客到外地住酒店产生的

郭老师 解答

2024-06-24 12:41

租金做福利费，住宿里面的水电费都是福利费
住宿费、打车费、餐费和瓶装水都是出差业务发生的，都做差旅费。
借主营业务成本福利费
贷应付职工薪酬福利费
借，应付职工薪酬福利费贷银行存款。
借主营业务成本差旅费贷银行存款
做了收入的前提
没有做收入的话，都做劳务成本里面。

温馨 追问

2024-06-24 12:48

做了收入的前提
没有做收入的话，都做劳务成本里面。 这两句话不大明白？

郭老师 解答

2024-06-24 12:49

你好，把主营业务成本改成劳务成本，哪里不理解哪个写一下。

郭老师 解答

2024-06-24 12:49

借劳务成本福利费
贷应付职工薪酬福利费不就行了？

温馨 追问

2024-06-24 12:55

老师，主营业务成本、和生产成本 听过；但是劳务成本没听过，不大理解？

郭老师 解答

2024-06-24 12:56

你好，服务行业用这个科目
生产成本是制造行业的。

温馨 追问

2024-06-24 12:57

客运运输行业是服务行业，所以用劳务成本对吗？  列如：借：应收账款  贷：主营业务收入-提供劳务收入  是这样吗？

温馨 追问

2024-06-24 12:58

借：主营业务成本-劳务成本福利费    贷：银行存款  是这样吗？

郭老师 解答

2024-06-24 12:58

对的是的，还需要有应交税费。借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

温馨 追问

2024-06-24 13:00

老师，内部账务 还要不要做应交税费、应交增值税？

郭老师 解答

2024-06-24 13:01

你张内帐的可以不用写。

温馨 追问

2024-06-24 13:03

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2024-06-24 13:04

不用客气，工作愉快