高新技术企业中，记账软件中2023年研发费用-原材料累计金额1390501.84元是不是应该填在2023年企业所得税年度汇算清缴表A107012研发费用加计扣除优惠明细表中的第48列  减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分 ？

果断 追问

2024-06-23 15:00

是的，对外销售了

bamboo老师 解答

2024-06-23 15:04

研发费用-原材料累计金额1390501.84元全部形成产品对外出售了 那就填在 当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分

果断 追问

2024-06-23 15:18

那调整报表后是要补交多少企业所得税呢？能给具体算下么？

bamboo老师 解答

2024-06-23 15:21

您填写后 企业所得税申报表主表数据呢

果断 追问

2024-06-23 15:39

只改企业所得税汇算清缴数据就行是吧？其他的财务报表，增值税申报表不用动是吧？

bamboo老师 解答

2024-06-23 15:40

是的 这个是管理费用下的 其他不用动了

果断 追问

2024-06-24 07:36

为什么研发费用中的原材料形成产品对外出售了就不能加计100扣除了呢？

bamboo老师 解答

2024-06-24 08:09

因为是产品结转到主营业务成本 已经不是研发支出了 
不是研发支出不能加计100扣除