请问老师实际工作中印花税怎么取数，需要和报表中什么数据比对吗？还是只根据订立的合同金额

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:08

谢谢老师，按季申报的话，收入部分是看利润表季报的主营业务收入换成含税收入吗？库存是季末-季初吗？感觉哪里不太对

东老师 解答

2024-06-21 15:09

对，就是这个一个季度的数字。

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:16

库存是看当季度入库的数字还是看库存差呢？如果是季度末初差额的话还有结转成本的部分没算呢

东老师 解答

2024-06-21 15:18

就是比如说按季度申报就是看这个季度入库的库存金额

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:23

那老师这个数就是需要看库存商品每个季度的借方累计金额是吗？

东老师 解答

2024-06-21 15:24

对，取数的话就是一个季度，三个月的数。

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:29

需要都换算成含税价吗？

东老师 解答

2024-06-21 15:29

不用，用不含税金额计算就成

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:35

老师有的人取季度营业收入和营业成本之和作为计税依据计算可以吗？

东老师 解答

2024-06-21 15:36

也可以，两种方式都可以。

糖小圆儿 追问

2024-06-21 15:50

老师就是自己衡量根据什么标准取数吗？我刚计算了一下我们公司的，按库存数比结转成本数要计算出来的印花税要多不少呢

东老师 解答

2024-06-21 15:52

就是取数成本或者库存都是可以的 这个没有具体规定

糖小圆儿 追问

2024-06-21 16:15

好的老师，谢谢老师耐心解答

东老师 解答

2024-06-21 16:15

不客气，帮忙给个五星好评，多谢

糖小圆儿 追问

2024-06-21 16:16

对了老师，如果是按合同金额计算的话，是不是也不能小于营收计算的金额啊

东老师 解答

2024-06-21 16:16

对，比如说一些没有合同的收入也是需要申报的。