老板吃饭的餐费进项能不能抵扣

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:10

可我们会计都认证抵扣了，她计入的是业务招待费

江老师 解答

2018-05-02 09:11

这个认证后需要当月做进项税转出处理。如果不做，属于多抵扣进项税，税务查出来是按这个金额补交税款及滞纳金

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:14

那这么做是不是少交了增值税多交了所得税

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:14

从哪年开始规定餐费不能抵扣进项了

江老师 解答

2018-05-02 09:29

餐费一直都不能抵扣进项税，你看企业所得税中餐费属于招待费，或福利费，都是抵扣在限额的。

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:40

那为什么饭店能开专票呀

江老师 解答

2018-05-02 09:43

你看饭店大多是开具的普通发票，饭店住宿这一块部分情况是可以抵扣的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:44

之前一直都抵扣了现在怎么办

江老师 解答

2018-05-02 09:44

做进项税转出处理。这个是不能抵扣的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:45

前好几年呢，怎么查起呀

江老师 解答

2018-05-02 09:46

这个就是企业自己解决的事。如果不做进项税转出，属于多抵扣进项税，税务查出来是按这个金额补交税款及滞纳金 
这个是不按税法的规定进行账务处理

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:48

进项税额转出的情形里都没有这个

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-02 09:57

那如果进项转出的话，申报表在哪填

江老师 解答

2018-05-02 10:07

本期进项税额转出额   
其中：免税项目用   
            集体福利、个人消费   
            非正常损失   
            简易计税方法征税项目用   
            免抵退税办法不得抵扣的进项税额   
            纳税检查调减进项税额   
            红字专用发票信息表注明的进项税额   
            上期留抵税额抵减欠税   
            上期留抵税额退税   
            其他应作进项税额转出的情形   
看增值税附表二，第二项就是集体福利、个人消费