老师您好，我单位是咨询公司，经营范围也有租赁场地，属于小规模纳税人，那季度的30万，是咨询费跟租赁费一起计算吗，还是需要单独计算

宇轩 追问

2024-06-21 13:46

增值税主表中，租赁费应该怎么填呢？都填第10行免税里对吗？那计算出来的税率不对吧？

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:15

这个是填4-6行的数据

宇轩 追问

2024-06-21 14:36

填4-6行，会出来应纳税额，免税怎么体现？

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:37

你有免税收入吗？你发票的构成具体说说

宇轩 追问

2024-06-21 14:40

您 看我的问题了吗，小规模纳税人，算季度30万的时候，您 不是说这个起征点要一起计算的吗？30万以下不是都免税的吗？

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:41

30万以下免税，不包含租赁的这部分

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:41

只是包含原来适用3%的部分

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:42

如果你是租赁和咨询合并起来都不到30万，那就5%的部分填4-6。然后适用1%的部分填9-10就可以了

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:43

如果全部合起来超30要，那就5%的部分填4-6.
1%的部分填1-3

宇轩 追问

2024-06-21 14:51

也就是说30万是要去掉租赁这部分的收入的，租赁收入是只要有了就得交税的，需要填4-6，30万免税的那些是正常该填哪儿填哪儿，也就是租赁和咨询费是单独各算各的，是这样的吧？

王晓晓老师 解答

2024-06-21 14:55

是各自核算。但有一个你理解错了5%的这个不管怎么都要交税。而且还占30万这个额度。比如咨询跟租赁合计是20万，租赁是10万，咨询10万，那么咨询10万免税，租赁交税。如果咨询跟租赁合计是35万(合计超了30万)，租赁是10万，咨询25万，那么咨询25万也是不免税的。

宇轩 追问

2024-06-21 15:37

好的好的，现在彻底明白了，谢谢老师

王晓晓老师 解答

2024-06-21 15:38

不客气的，工作顺利