公司账上库存现金余额达到了九百多万，但是实际并没有，如果做年度所得税汇算审计的话会不会要求对虚增库存现金进行处理呢？如果处理的话，会产生哪些税收呢？

华 追问

2018-04-29 16:40

主要是比较多啊，我已经挂了其他应收款里面500万了，但是还有600多万。对方审计的事务所还要求提供其他应收款余额较大借款协议呢。那如果处理的是会产生哪些税收呢？是所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 16:43

如果提供借款协议，可能还要让对方交利息，贵公司收到利息，做收入处理，要交增值税，增值税附加税，企业所得税的。

华 追问

2018-04-29 16:56

我是直接挂账的，没有借款协议。而且这个也是虚的。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 16:59

这个应该不需要收利息了，也就不需要交什么税了。但是还是有风险的，如果税务不查没事，如果稽查让交个人所得税，也是要交的。

华 追问

2018-04-29 17:15

如果税务事务所处理的话是要不缴纳增值税及相应附加税种吗？还有所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 17:18

要看事务所的职业判断了，有可能让这样处理的。

华 追问

2018-04-29 17:28

那这样就非常麻烦了。那要不缴纳税收。之前是因为实际工资发放大于账面的，有些高工资的没有按实际去做。

王雁鸣老师 解答

2018-04-29 17:32

是的，所以说，想少缴税，账务处理就不符合要求，事务所会要求贵公司进行调整，但是调整起来又是个问题的。