老师，早上好！ 1、小企业会计汇算清缴补税，借：所得税费用 贷：银行存款 这个分录可以吗？ 2、一般纳税人，总分公司，分公司开票给总分公司，合并起来算收入还是抵销，汇算清缴合计计算。

薇薇 追问

2024-06-18 09:36

借：所得税费用 
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

小林老师 解答

2024-06-18 09:37

是的，你的理解非常正确

薇薇 追问

2024-06-18 09:37

老师，你好!抵销分录怎么写分录，只有一个股东，会计学堂有关这方面的课程吗？谢谢！

小林老师 解答

2024-06-18 09:55

总分公司，看总分公司之间交易各自做账分录

薇薇 追问

2024-06-18 10:05

总分公司各自做完自己的分录，最后合并用啥分录？

小林老师 解答

2024-06-18 11:00

总分公司之间的内部交易抵消