帐外的产品开赠送单，如何做分录

天天向上 追问

2018-04-28 18:08

 借：主营业务成本-服务费  14万元 
  贷：现金        14万元 
  以上账务处理属于错帐。 
这个是前面会计做的账

江老师 解答

2018-04-28 18:09

这个具体的是什么业务呢？想解决什么问题呢？

天天向上 追问

2018-04-28 18:09

 借：主营业务成本-服务费  14万元 
  贷：现金        14万元 
  以上账务处理属于错帐。 
 
调账： 
（1）调整2016年 
借：主营业务成本-服务费   14万元 
  贷：以前年度损益调整    14万元 
  （2） 补提企业所得税 
  借：以前年度损益调整    3.5万元 
  贷：应交税费-应交所得税  3.5万元 
  （3） 结转损益调整 
  借：以前年度损益调整    17.5万元 
  贷：利润分配-未分配利润  17.5万元 
我这样调可以不？

江老师 解答

2018-04-28 18:10

这个现金是实实在在的花出去了，这个是想计入成本还是说不计入成本，计入哪个科目呢？