老师您好 上年度预缴的所得税费用今年退税了 我怎么入账写分录

郭HX 追问

2024-06-17 15:30

去年缴费的时候是  借  应交税费-应交所得税费用  贷 银行存款  这样对吗

东老师 解答

2024-06-17 15:30

对，缴费的是这么做。

郭HX 追问

2024-06-17 15:33

那所得税费用这个科目什么时候用呢  ？

东老师 解答

2024-06-17 15:33

就是计提企业所得税的时候用到的。

郭HX 追问

2024-06-17 16:03

那为什么在利润表的所得税费用里没有体现

东老师 解答

2024-06-17 16:04

你这个表是什么时候的表啊？

郭HX 追问

2024-06-17 16:06

计提所得税费用是6月份计提的，利润表里一直都没有体现  ，到年底还是这样的

东老师 解答

2024-06-17 16:07

如果你在账上做计提了肯定会有显示的。

郭HX 追问

2024-06-17 16:10

之前计提的时候是借 应交税费-应交所得税 是不是科目不对还是需要下一步操作

东老师 解答

2024-06-17 16:10

计提的时候这么做，借所得税费用  贷应交税费应交企业所得税

郭HX 追问

2024-06-17 16:16

那之前是直接借  应交税费-应交所得税  贷 银行存款  只有这一笔  是不是不对

东老师 解答

2024-06-17 16:17

对，你这么做是不对的，得做一笔计提的才行。

郭HX 追问

2024-06-17 16:33

那之前没做  现在退税怎么做

东老师 解答

2024-06-17 16:34

现在退税，借银行存款 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整  贷利润分配未分配利润

郭HX 追问

2024-06-18 09:24

那这样的话我还的计提？不然应交税费还有余额 能不能直接按之前的反向做一下

东老师 解答

2024-06-18 09:24

也可以按照之前做相反的会计分录。